Le Cabinet d’études, de formations et de réalisation des projets et programmes Sarl lance une formation sur les finances islamiques : Principes, produits et applications
TDR DE FORMATION :
MODULE : Finances Islamiques : Principes, Produits et Applications
| Intitulé | Finances Islamiques : Principes, Produits et Applications |
| Nature | Formation qualifiante |
| Organisateur | Cabinet d’Etudes, de Formations et de Réalisation des Projets et Programmes (CEFOREP SARL) |
| Période | Du 01 au 07 octobre 2026 |
| Horaires | 10h00 à 12h00 |
| Volume horaire | 6 séances de 2 heures, soit 12 heures de formation |
| Lieu | Salles de formation du Cabinet CEFOREP SARL (BABA MOUSTAPHA), N’Djamena, Tchad |
| Coût de participation | 100 000 FCFA par participant |
| Contacts d’inscription | (+235) 66 59 10 28 / 97 41 97 19 |
- Contexte et justification :
La finance islamique connaît depuis plusieurs décennies une croissance soutenue à l’échelle mondiale et s’impose aujourd’hui comme une composante à part entière du système financier international. Fondée sur des principes éthiques tirés de la Charia, elle repose sur l’interdiction de l’intérêt (riba), de l’incertitude excessive (gharar) et de la spéculation (maysir), ainsi que sur l’adossement de chaque opération à un actif réel et sur le partage des risques entre les parties.
Au Tchad, pays membre de la Banque Islamique de Développement (BID) et dont une large partie de la population est attachée à ces principes, la demande en produits financiers conformes à la Charia demeure largement insatisfaite. Une part significative des ménages, commerçants et petites entreprises reste à l’écart du système bancaire classique, notamment en raison de réticences liées à l’intérêt. L’adoption par la Commission Bancaire de l’Afrique Centrale (COBAC) d’un cadre réglementaire dédié à l’activité de finance islamique dans la zone CEMAC ouvre désormais la voie au développement de banques, de fenêtres islamiques et d’institutions de microfinance islamique.
Ce développement suppose toutefois des ressources humaines capables de concevoir, commercialiser, contrôler et auditer des produits réellement conformes. C’est pour répondre à ce besoin que le Cabinet CEFOREP SARL organise cette session de formation, qui articule les fondements doctrinaux, la maîtrise technique des principaux contrats et leur application concrète au financement de l’économie tchadienne.
- Objectifs de la formation :
2.1. Objectif général :
Doter les participants des connaissances théoriques et des compétences pratiques nécessaires pour comprendre, analyser, structurer et promouvoir des produits et services financiers conformes aux principes de la finance islamique, dans le contexte réglementaire de la zone CEMAC.
2.2. Objectifs spécifiques et résultats attendus
| Objectifs spécifiques | Résultats attendus |
| Maîtriser les fondements de la finance islamique | Les participants expliquent les sources et les principes fondamentaux (interdiction du riba, du gharar et du maysir, adossement à des actifs réels, partage des pertes et profits). |
| Connaître l’environnement institutionnel et réglementaire | Les participants situent le rôle des organismes de normalisation (AAOIFI, IFSB), de la BID et du régulateur COBAC, et distinguent banque islamique et fenêtre islamique. |
| Maîtriser les principaux produits | Les participants décrivent et simulent le fonctionnement des contrats Murabaha, Ijara, Salam, Istisna’a, Moudaraba et Moucharaka, ainsi que des Sukuk et du Takaful. |
| Comprendre la gouvernance et la gestion des risques | Les participants identifient le rôle du comité Charia, les risques spécifiques aux institutions islamiques et les exigences de conformité et d’audit. |
| Appliquer les outils au contexte local | Les participants proposent un montage de financement islamique adapté à une PME, une activité agricole ou une institution de microfinance tchadienne. |
- Public cible et prérequis :
La formation s’adresse principalement aux publics suivants :
- Cadres et agents des banques, établissements financiers et institutions de microfinance
- Responsables d’entreprises, commerçants et porteurs de projets recherchant des financements alternatifs
- Juristes, comptables, auditeurs et contrôleurs internes
- Étudiants en fin de cycle, chercheurs et toute personne intéressée par la finance éthique
Prérequis : Aucun prérequis spécifique n’est exigé. Des notions de base en finance ou en gestion constituent toutefois un atout.
- Approche méthodologique et andragogique :
La formation repose sur une approche andragogique active, adaptée aux adultes en activité professionnelle. La formation privilégie une démarche progressive qui part des principes pour aboutir à la pratique, en alternant exposés interactifs, études de cas réels et exercices de simulation chiffrés. Elle se déroule en trois phases complémentaires :
Phase 1 : Fondements et cadre de référence
Présentation des sources, des principes et de l’architecture institutionnelle de la finance islamique, avec une comparaison systématique avec la finance conventionnelle afin de lever les idées reçues.
Phase 2 : Ingénierie des produits
Décomposition contrat par contrat des mécanismes de financement, avec des exercices de calcul (marge, loyers, répartition des profits) et l’analyse de contrats types.
Phase 3 : Applications et mise en situation
Travaux en groupes sur des cas tirés de l’économie tchadienne (commerce, agriculture, habitat, microfinance) aboutissant à la présentation d’un montage de financement complet.
- Programme détaillé (du 01 au 07 octobre 2026)
| Séance | Thème et contenu | Travaux pratiques |
| Séance 1 Jeudi 1er octobre | Fondements et principes de la finance islamique Sources de la Charia (Coran, Sunna, Ijma’, Qiyas). Principes fondamentaux : interdiction du riba, du gharar et du maysir ; adossement à des actifs réels ; partage des pertes et profits. Comparaison avec la finance conventionnelle. | Test de positionnement ; étude comparée d’un prêt classique et d’un financement islamique. |
| Séance 2 Vendredi 2 octobre | Écosystème, institutions et cadre réglementaire Organismes de normalisation (AAOIFI, IFSB) ; rôle de la BID ; cadre réglementaire de la COBAC en zone CEMAC ; banques islamiques, fenêtres islamiques et microfinance islamique ; état des lieux au Tchad. | Cartographie des acteurs et des opportunités au Tchad. |
| Séance 3 Samedi 3 octobre | Produits de financement fondés sur l’échange et la location Murabaha (vente avec marge), Ijara et Ijara wa Iqtina (location et location-vente), Salam (vente à livraison différée), Istisna’a (commande de fabrication). | Calcul d’une marge Murabaha ; construction d’un échéancier Ijara. |
| Séance 4 Lundi 5 octobre | Produits participatifs, Sukuk et Takaful Moudaraba et Moucharaka (y compris dégressive) ; Sukuk : structure, typologie et différences avec les obligations ; Takaful (assurance islamique) et ses modèles. | Simulation de répartition des profits et pertes entre partenaires. |
| Séance 5 Mardi 6 octobre | Gouvernance Charia, risques et comptabilité Rôle et fonctionnement du comité Charia ; audit de conformité ; risques spécifiques (risque de conformité, risque de déplacement commercial) ; principes comptables AAOIFI ; zakat. | Analyse critique d’un contrat type et identification des points de non-conformité. |
| Séance 6 Mercredi 7 octobre | Applications pratiques et évaluation finale Financement des PME, de l’agriculture (Salam) et de l’habitat ; microfinance islamique ; finance sociale (Waqf, Zakat) au service du développement local. | Présentation des montages de groupe ; évaluation finale ; remise des attestations. |
- Dispositif d’évaluation et de certification
Les acquis des participants sont mesurés tout au long de la formation afin de garantir l’atteinte des objectifs et la valeur de l’attestation délivrée. Le dispositif comprend :
- Une évaluation diagnostique en début de formation pour apprécier le niveau initial des participants et adapter les contenus.
- Une évaluation continue fondée sur l’assiduité, la participation et la qualité des travaux pratiques réalisés à chaque séance.
- Une évaluation finale sous forme d’épreuve pratique ou de restitution de travaux portant sur l’ensemble du programme.
- Une évaluation de la satisfaction renseignée par les participants afin d’améliorer continuellement l’offre du Cabinet.
À l’issue de la formation, une attestation de formation délivrée par le Cabinet CEFOREP SARL est remise à chaque participant ayant satisfait aux exigences d’assiduité et réussi l’évaluation finale.
- Profil des intervenants
Les séances sont animées par des consultants-formateurs du Cabinet CEFOREP SARL et des experts associés, justifiant d’une solide expérience professionnelle dans le domaine de la finance islamique, de la banque et de la conformité, ainsi que d’une pratique confirmée de la formation des adultes. Leur connaissance du contexte tchadien permet d’ancrer les contenus dans les réalités professionnelles des participants.
- Modalités pratiques et d’inscription :
- Lieu : Salles de formation du Cabinet de Conseils CEFOREP SARL (BABA MOUSTAPHA), N’Djamena, Tchad.
- Période et horaires : Du 01 au 07 octobre 2026, de 10h00 – 12h00, du lundi au samedi (hors dimanches et jours fériés), soit 6 séances.
- Frais de participation : 100 000 FCFA par participant, couvrant l’accès aux séances, les supports pédagogiques et l’évaluation finale.
- Inscription : auprès du Cabinet CEFOREP SARL aux numéros (+235) 66 59 10 28 / 97 41 97 19. Il est recommandé de s’inscrire rapidement afin de garantir sa place.
