Le CIFOPMAPE organise une formation en Planification et Suivi Budgétaire des Projets et Programmes, N’Djamena, Tchad
TERMES DE REFERENCE DE FORMATION :
Module : Planification et Suivi Budgétaire des Projets et Programmes
- Organisateur : CIFOPMAPE
- Date : Du 27 Août au 01 Septembre 2026
- Horaire : 16h00 – 18h00
- Lieu : CIFOPMAPE (BABA MOUSTAPHA), N’Djamena, Tchad
- Coût de participation : 75 000 FCFA par participant
- Contact d’inscription : (+235) 66 59 10 28 / 97 41 97 19
Contexte et Justification
La gestion financière rigoureuse est le pilier central de la réussite des projets de développement et des programmes humanitaires. Dans un environnement opérationnel complexe où les exigences des bailleurs de fonds sont de plus en plus strictes, la capacité à concevoir un budget réaliste et à piloter son exécution en temps réel est devenue indispensable pour éviter les dépassements de coûts, les réallocations budgétaires complexes ou le rejet de dépenses non éligibles.
Cependant, sur le terrain, de nombreux chefs de projet, responsables administratifs et financiers (RAF) et chargés de suivi-évaluation font face à des difficultés majeures dans l’harmonisation entre le chronogramme des activités et les flux de trésorerie. L’absence d’outils de suivi budgétaire dynamique sous Excel, la mauvaise maîtrise du calcul des écarts (analyse de la valeur acquise) et les erreurs de mensuration des coûts opérationnels exposent les organisations à des risques financiers élevés.
Pour répondre à ces défis pratiques, le CIFOPMAPE organise cette session de formation spécialisée de 12 heures. Conçu pour apporter des compétences directement applicables, ce module permet d’acquérir les méthodes et outils essentiels pour structurer, budgétiser, contrôler et réviser les budgets de projets et de programmes multi-bailleurs.
- Objectifs de la session
Objectif global
L’objectif général est de renforcer les capacités théoriques et pratiques des participants dans la conception, la budgétisation analytique, la mensualisation et le pilotage de l’exécution budgétaire des projets et programmes.
Objectifs spécifiques et résultats attendus
| Objectifs spécifiques | Résultats opérationnels attendus |
| Structurer le budget analytique d’un projet | Les participants savent décliner la WBS (Work Breakdown Structure) en postes budgétaires analytiques conformes aux exigences des bailleurs. |
| Établir le plan de trésorerie et la mensualisation | Les apprenants maîtrisent la mensualisation des dépenses et l’alignement du plan de décaissement sur le chronogramme des activités. |
| Calculer et analyser les écarts budgétaires | Les participants construisent des tableaux de bord sous Excel pour calculer les écarts sur coûts, sur volumes et analyser l’avancement financier. |
| Effectuer les re-prévisions et ajustements | Les apprenants savent procéder aux réalignements budgétaires (reforecasting) et préparer les rapports financiers de clôture. |
3. Approche Méthodologique et Andragogique
La démarche pédagogique repose sur un apprentissage très opérationnel à partir de cas pratiques réels. La formation combine apports méthodologiques, simulations sur tableur Excel et travaux de groupe :
Phase 1 : Principes de budgétisation analytique
Découverte de l’architecture d’un budget de projet (coûts directs, coûts indirects, frais de fonctionnement, réserves pour risques) et liens avec la matrice du cadre logique.
Phase 2 : Modélisation et mensualisation sous Excel
Création pas à pas de la matrice budgétaire, intégration des formules automatiques de calcul, ventilation temporelle (Phasing) et établissement du plan de trésorerie prévisionnel.
Phase 3 : Pilotage, analyse des écarts et re-prévision
Pratique du contrôle budgétaire : enregistrement des dépenses réelles, calcul des taux d’engagement, analyse des écarts (prévu vs réalisé) et formulation de mesures correctives.
- Programme détaillé de la session (27 Août au 01 Septembre 2026 – 12H / 6 Jours)
Jour 1 : Principes fondamentaux de la budgétisation de projet (27 Août – 16h à 18h)
- Principes directeurs du budget de projet : unité, universalité, sincérité et éligibilité des dépenses.
- Du découpage des activités (WBS) à la structuration de la nomenclature budgétaire.
- Typologie des coûts : coûts directs (activités, personnel) vs coûts indirects / de structure (Overheads).
Jour 2 : Conception et modélisation du budget sous Excel (28 Août – 16h à 18h)
- Établissement des hypothèses budgétaires (taux de change, inflation, mercuriale des prix).
- Modélisation de la feuille budgétaire analytique : unités, quantités, coûts unitaires et sources de financement.
- Traitement des coûts partagés et clés de répartition des charges de structure.
Jour 3 : Mensualisation et Plan de Décaissement Prévisionnel (29 Août – 16h à 18h)
- Alignement du budget sur le chronogramme d’exécution des activités (Phasing).
- Établissement du plan de trésorerie prévisionnel et gestion des fonds de roulement.
- Planification des appels de fonds auprès des bailleurs de fonds.
Jour 4 : Outils de suivi et contrôle de l’exécution budgétaire (30 Août – 16h à 18h)
- Mise en place du tableau de bord de suivi budgétaire sous Excel.
- Chaîne d’engagement de la dépense : de la demande d’achat à la liquidation.
- Suivi des engagements juridiques et des décaissements effectifs.
Jour 5 : Analyse des écarts et performance financière (31 Août – 16h à 18h)
- Calcul et interprétation des écarts : Écart sur coût, écart sur volume et écart sur calendrier.
- Introduction à la méthode de la Valeur Acquise (Earned Value Management – EVM) adaptée aux projets.
- Analyse du taux d’exécution financière et détection précoce des risques de sous-consommation ou de dépassement.
Jour 6 : Re-prévision budgétaire, reporting et clôture (01 Septembre – 16h à 18h)
- Procédures de révision et de réallocation budgétaire (Avenants, Virement de crédit).
- Rédaction du rapport financier d’étape et de la note explicative des variations.
- Synthèse de la formation, évaluation finale et remise des attestations du CIFOPMAPE.
